В каких случаях все равно обязательно платить НДС на УСН? Юридические лица и ИП на УСН обязаны начислить и уплатить налог, если
- они выступают налоговыми агентами по НДС (ст. 161 НК РФ);
- ведут общий учет операций по договорам инвестиционного или простого товарищества, а также в рамках доверительного управления или концессионного соглашения (ст. 174.1 НК РФ);
- ввозят товары из-за рубежа, оплачивая импортный НДС (п. 3 ст. 145 НК РФ);
- выставляют счет-фактуру с выделенной суммой НДС покупателю (пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).
Ситуации, в которых можно получить освобождение от НДС, тоже предусмотрены. Например, если доля облагаемых операций в общем доходе предприятия составляет меньше 5%, вы вправе подавать заявление на исключение из списка плательщиков НДС. Однако подобное право действует только при соблюдении ряда условий.
Если ваш бизнес основывается на договорах с постоянными контрагентами, то вам также придется учесть новые требования. Например, при заключении договоров следует уточнять, включен ли НДС в сумму сделки. Это поможет избежать разногласий и ошибок в расчетах.
Также не забывайте про порядок оформления счетов-фактур. Важно, чтобы в каждом документе указывалась выделенная сумма НДС, иначе могут возникнуть проблемы при проверке ФНС. Используйте сервисы для ведения учета автоматически, чтобы минимизировать риск ошибок.
Выгоднее всего будет заранее изучить изменения и настроить свою бухгалтерскую систему. Это позволит вам плавно перейти на новые условия, исчислять и уплачивать НДС, и избежать штрафов от ИФНС за нарушение правил. Важно также обучить персонал, чтобы каждый знал свои обязанности и мог правильно оформить документы.
Сейчас налоговая поддержка активно развивается, и многие вопросы можно решать через интернет в электронных сервисах ФНС. Для регистрации НДС достаточно подать заявление в установленный срок, что лучше сделать заранее, чтобы избежать повышенных штрафов.
В 2025 году изменения в налогообложении для предприятий на упрощенке могут стать важным шагом в трансформации бизнес-процессов. В случае, если ваш бизнес окажется в числе тех, кто должен начать применять НДС, воспринимайте это как точку роста. Правильная подготовка и приспособление к нововведениям помогут минимизировать возможные риски независимо от ситуации и сохранить финансовую устойчивость. Подготовьтесь к изменениям заранее, и они станут для вас не помехой, а возможностью для развития и оптимизации. На примере реальных кейсов из практики Минфина, видно, что компаниям, зарегистрированным ранее, иногда проще и выгоднее отказаться от льгот, чем восстанавливать их после утраты.