Нужна доработка таблицы?
Нужна доработка таблицы?
Получить таблицу
Мы вышлем вам на почту письмо с ссылкой
Видеообзор решения
Начнем с того, что составлять бюджет бесполезно без достоверного управленческого учета. Т.к. данные, которые попадают в таблицу учета, напрямую связаны с данными прошлых годов. Обязательно убедитесь, что ваш управленческий учет за прошлый год составлен грамотно.
Как работает шаблон?
Как правильно планировать бюджет?
Таблица, которую вы сейчас видите - это таблица БДР: бюджет расходов и доходов.
Она аналогична таблице о прибылях и убытках. Начинаем планировать с нее.
Она аналогична таблице о прибылях и убытках. Начинаем планировать с нее.
Бюджеты каждый ведет по своему, можно заполнять как последние блоки, так и первые (Графа "Выручка"). В графе "Поступления от клиентов" в первом блоке мы указываем общую сумму проданных товаров/услуг, но учитываем, что клиент может в январе оплатить уроки по вокалу на 6 месяцев. Значит, более удобно и правильно разбить сумму по месяцам.
Например, клиент заплатил 60 000 р. за полгода занятий. Значит, мы указываем в таблице по 10 000 за каждый месяц.
В этом случае, мы точно понимаем, что клиент будет ходить на занятия и деньги никуда не пропадут.
Например, клиент заплатил 60 000 р. за полгода занятий. Значит, мы указываем в таблице по 10 000 за каждый месяц.
В этом случае, мы точно понимаем, что клиент будет ходить на занятия и деньги никуда не пропадут.
Графа "Прямые расходы"
Здесь можно посмотреть премии, расходы ДДС,расходы на продвижение и т.д. Вам нужно вбить данные по этим статьям, и таблица автоматически рассчитает расходы и примерную прибыль.
Графа "Косвенные расходы"
Это расходы, которые мы платим ежемесячно. Например, аренда офиса, ЗП сотрудникам, услуги связи, хозяйственные расходы и т.д. Это те расходы, которые не влияют на прибыль, но и без них компания существовать не может.
В строке "Операционная прибыль" собираются данные по этой статье, как и в строке "Налоги" и "Прибыль".
Ищите решения для бизнеса?
Если вы задумываетесь об оптимизации процессов в компании и внедрении IT-систем, оставьте заявку на консультацию и мы свяжемся с вами для обсуждения деталей.
Хотите объединить таблицы?
Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Хотите обсудить решения для своего бизнеса?
Если вас заинтересовало подобное решение, но оно кажется вам сложным или вы не совсем понимаете, как его грамотно внедрить в вашу компанию, оставьте заявку и мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Бюджетирование — это планирование доходов и расходов компании на период (обычно год с разбивкой по месяцам) и последующее сравнение плана с фактом. Чаще всего в основе лежат два бюджета: БДР (бюджет доходов и расходов) показывает прибыль по методу начисления, а БДДС (бюджет движения денежных средств) — реальные поступления и выплаты по датам, чтобы не допустить кассового разрыва; в полной модели к ним добавляют ещё бюджет по балансовому листу (ББЛ). Каждый показатель закрепляют за ответственным (центром финансовой ответственности), чтобы было с кого спросить за отклонения. План-факт анализ считает отклонение по каждой статье и показывает, где перерасход или недобор. Достоверный бюджет строится на цифрах управленческого учёта прошлых периодов. Готовый шаблон таблицы помогает организовать это в одном файле.
Частые вопросы
Чем БДР отличается от БДДС?
БДР считает прибыль по методу начисления: доход признаётся в момент отгрузки или подписания акта, а не оплаты. БДДС показывает реальные поступления и выплаты по датам и нужен, чтобы контролировать остаток на счёте. Прибыль в БДР может быть, а денег на счёте по БДДС нет, поэтому ведут оба бюджета.
Что такое план-факт анализ?
Это сравнение запланированных показателей с фактическими за тот же период. По каждой статье считают отклонение — факт минус план, в рублях и в процентах, — а затем разбирают причины крупных расхождений. Регулярный план-факт позволяет вовремя корректировать расходы.
С чего начать составление бюджета компании?
Сначала берут фактические данные прошлых периодов из управленческого учёта, планируют доходы, под них расходы и сводят в БДР. Далее строят БДДС с учётом сроков оплат, назначают ответственных за статьи и задают контрольные точки для план-факта.
Кто отвечает за исполнение бюджета?
Показатели закрепляют за центрами финансовой ответственности — руководителями отделов или проектов, которые реально влияют на доходы и расходы. Ответственный отвечает за свою часть бюджета и объясняет отклонения на план-факте.