Учет НДС

Контролируйте размер НДС и планируйте платежи заранее для эффективного налогового планирования и соблюдения сроков

НДС: суть и особенности налогообложения
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, включаемый в стоимость товаров, работ или услуг. Его ключевая особенность заключается в том, что продавец не платит его из собственных средств, а выступает посредником между покупателем и государством.

Как работает НДС?
  1. Продавец добавляет налог к цене товара или услуги.
  2. Покупатель оплачивает стоимость, включая НДС.
  3. Продавец перечисляет собранный налог в бюджет, уменьшая его на сумму «входного» НДС (уплаченного при закупке сырья или услуг).

Таким образом, фактическим плательщиком НДС является конечный потребитель, а продавец лишь выполняет функцию налогового агента.
Кто обязан платить НДС?
Плательщиков можно разделить на две группы:

Плательщики «внутреннего» НДС
  • Организации и ИП на ОСНО (общая система налогообложения).
  • Сельхозпроизводители на ЕСХН (единый сельхозналог).
  • Компании и ИП на УСН (с 2025 года) – для них действуют льготные условия, а некоторые могут получить освобождение.
Плательщики «ввозного» НДС
Импортеры товаров, уплачивающие налог при ввозе продукции в Россию.

Кто может не платить НДС?
Предприятия на патентной системе (ПСН) и налоге на профессиональный доход (НПД).
Организации и ИП, получившие освобождение от НДС (при соблюдении лимита выручки)
Изменения с 2025 года
С 1 января 2025 года упрощенцы (УСН) автоматически становятся плательщиками НДС, но для них предусмотрены:
  • Пониженные ставки (например, 0% или 5% для социально значимых товаров).
  • Возможность освобождения при соблюдении определенных условий.

Это изменение направлено на увеличение налоговой базы и снижение недобросовестной конкуренции между компаниями на разных системах налогообложения.

НДС остается ключевым источником доходов бюджета, поэтому важно правильно его рассчитывать, вовремя платить и использовать законные способы оптимизации.

Наш сервис позволяет быстро рассчитать НДС – выделить или начислить налог по правилам НК РФ. Выберите нужную операцию, укажите сумму, и калькулятор автоматически применит верную формулу.
Проверка расчетов перед уплатой налога теперь занимает секунды! Калькулятор подходит для ИП, организаций и даже самозанятых.
Получить калькулятор НДС на УСН

Вам может быть интересно:

Используйте решение отдельно или интегрируйте с другими нашими таблицами

Обработка банковских выписок

Финансовый шаблон - таблица для организации управленческих отчетов и кредитов бизнеса. Скачайте и составляйте учет движения доходов и расходов и статей бюджета в форме Excel.

Платежный календарь

Платежный календарь составляется для планирования поступлений и расходов компании и для предотвращения кассовых разрывов, когда денег в компании не хватает для выплат.

Амортизация основных средств

Готовый инструмент, позволяющий автоматически рассчитать амортизацию и распределить бюджет.

Генератор коммерческих предложений

Создавайте красивые и практичные коммерческие предложения с помощью удобного инструмента автозаполнения

Калькулятор смет

Расширенная версия калькулятора смет. Заполняйте Google Таблицы с компьютера или телефона. Создавайте и отправляйте сметы не только из офиса, но и со склада или из магазина. Быстро и удобно.

Шаблон учета склада

Готовый инструмент складского учета. Используйте для работы с системами хранения товаров и создавайте таблицы заказов товаров.

Еще больше полезных материалов вы можете найти в нашем Telegram-канале:

Остались вопросы?

Готовы показать вам кейсы и ответить на все ваши вопросы на онлайн встрече!

Для обсуждения вашей задачи напишите нам в WhatsApp. Проведем аудит и предложим решение.