Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, включаемый в стоимость товаров, работ или услуг. Его ключевая особенность заключается в том, что продавец не платит его из собственных средств, а выступает посредником между покупателем и государством.
Как работает НДС?
Продавец добавляет налог к цене товара или услуги.
Покупатель оплачивает стоимость, включая НДС.
Продавец перечисляет собранный налог в бюджет, уменьшая его на сумму «входного» НДС (уплаченного при закупке сырья или услуг).
Таким образом, фактическим плательщиком НДС является конечный потребитель, а продавец лишь выполняет функцию налогового агента.
Кто обязан платить НДС?
Плательщиков можно разделить на две группы:
Плательщики «внутреннего» НДС
Организации и ИП на ОСНО (общая система налогообложения).
Сельхозпроизводители на ЕСХН (единый сельхозналог).
Компании и ИП на УСН (с 2025 года) – для них действуют льготные условия, а некоторые могут получить освобождение.
Плательщики «ввозного» НДС Импортеры товаров, уплачивающие налог при ввозе продукции в Россию.
Кто может не платить НДС? Предприятия на патентной системе (ПСН) и налоге на профессиональный доход (НПД). Организации и ИП, получившие освобождение от НДС (при соблюдении лимита выручки)
Изменения с 2025 года
С 1 января 2025 года упрощенцы (УСН) автоматически становятся плательщиками НДС, но для них предусмотрены:
Пониженные ставки (например, 0% или 5% для социально значимых товаров).
Возможность освобождения при соблюдении определенных условий.
Это изменение направлено на увеличение налоговой базы и снижение недобросовестной конкуренции между компаниями на разных системах налогообложения.
НДС остается ключевым источником доходов бюджета, поэтому важно правильно его рассчитывать, вовремя платить и использовать законные способы оптимизации.
Наш сервис позволяет быстро рассчитать НДС – выделить или начислить налог по правилам НК РФ. Выберите нужную операцию, укажите сумму, и калькулятор автоматически применит верную формулу. Проверка расчетов перед уплатой налога теперь занимает секунды! Калькулятор подходит для ИП, организаций и даже самозанятых.
Финансовый шаблон - таблица для организации управленческих отчетов и кредитов бизнеса. Скачайте и составляйте учет движения доходов и расходов и статей бюджета в форме Excel.
Платежный календарь составляется для планирования поступлений и расходов компании и для предотвращения кассовых разрывов, когда денег в компании не хватает для выплат.
Расширенная версия калькулятора смет. Заполняйте Google Таблицы с компьютера или телефона. Создавайте и отправляйте сметы не только из офиса, но и со склада или из магазина. Быстро и удобно.