Учет НДС
Контролируйте размер НДС и планируйте платежи заранее для эффективного налогового планирования и соблюдения сроков
Получить бесплатный калькулятор НДС
Калькулятор НДС на УСН
НДС: суть и особенности налогообложения
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, включаемый в стоимость товаров, работ или услуг. Его ключевая особенность заключается в том, что продавец не платит его из собственных средств, а выступает посредником между покупателем и государством.
Как работает НДС?
Таким образом, фактическим плательщиком НДС является конечный потребитель, а продавец лишь выполняет функцию налогового агента.
Как работает НДС?
- Продавец добавляет налог к цене товара или услуги.
- Покупатель оплачивает стоимость, включая НДС.
- Продавец перечисляет собранный налог в бюджет, уменьшая его на сумму «входного» НДС (уплаченного при закупке сырья или услуг).
Таким образом, фактическим плательщиком НДС является конечный потребитель, а продавец лишь выполняет функцию налогового агента.
Кто обязан платить НДС?
Плательщиков можно разделить на две группы:
Плательщики «внутреннего» НДС
Импортеры товаров, уплачивающие налог при ввозе продукции в Россию.
Кто может не платить НДС?
Предприятия на патентной системе (ПСН) и налоге на профессиональный доход (НПД).
Организации и ИП, получившие освобождение от НДС (при соблюдении лимита выручки)
Плательщики «внутреннего» НДС
- Организации и ИП на ОСНО (общая система налогообложения).
- Сельхозпроизводители на ЕСХН (единый сельхозналог).
- Компании и ИП на УСН (с 2025 года) – для них действуют льготные условия, а некоторые могут получить освобождение.
Импортеры товаров, уплачивающие налог при ввозе продукции в Россию.
Кто может не платить НДС?
Предприятия на патентной системе (ПСН) и налоге на профессиональный доход (НПД).
Организации и ИП, получившие освобождение от НДС (при соблюдении лимита выручки)
Изменения с 2025 года
С 1 января 2025 года упрощенцы (УСН) автоматически становятся плательщиками НДС, но для них предусмотрены:
Это изменение направлено на увеличение налоговой базы и снижение недобросовестной конкуренции между компаниями на разных системах налогообложения.
НДС остается ключевым источником доходов бюджета, поэтому важно правильно его рассчитывать, вовремя платить и использовать законные способы оптимизации.
Наш сервис позволяет быстро рассчитать НДС – выделить или начислить налог по правилам НК РФ. Выберите нужную операцию, укажите сумму, и калькулятор автоматически применит верную формулу.
Проверка расчетов перед уплатой налога теперь занимает секунды! Калькулятор подходит для ИП, организаций и даже самозанятых.
- Пониженные ставки (например, 0% или 5% для социально значимых товаров).
- Возможность освобождения при соблюдении определенных условий.
Это изменение направлено на увеличение налоговой базы и снижение недобросовестной конкуренции между компаниями на разных системах налогообложения.
НДС остается ключевым источником доходов бюджета, поэтому важно правильно его рассчитывать, вовремя платить и использовать законные способы оптимизации.
Наш сервис позволяет быстро рассчитать НДС – выделить или начислить налог по правилам НК РФ. Выберите нужную операцию, укажите сумму, и калькулятор автоматически применит верную формулу.
Проверка расчетов перед уплатой налога теперь занимает секунды! Калькулятор подходит для ИП, организаций и даже самозанятых.
Вам может быть интересно:
Используйте решение отдельно или интегрируйте с другими нашими таблицами
Обработка банковских выписок
Финансовый шаблон - таблица для организации управленческих отчетов и кредитов бизнеса. Скачайте и составляйте учет движения доходов и расходов и статей бюджета в форме Excel.
Платежный календарь
Платежный календарь составляется для планирования поступлений и расходов компании и для предотвращения кассовых разрывов, когда денег в компании не хватает для выплат.
Амортизация основных средств
Готовый инструмент, позволяющий автоматически рассчитать амортизацию и распределить бюджет.
Генератор коммерческих предложений
Создавайте красивые и практичные коммерческие предложения с помощью удобного инструмента автозаполнения
Калькулятор смет
Расширенная версия калькулятора смет. Заполняйте Google Таблицы с компьютера или телефона. Создавайте и отправляйте сметы не только из офиса, но и со склада или из магазина. Быстро и удобно.
Шаблон учета склада
Готовый инструмент складского учета. Используйте для работы с системами хранения товаров и создавайте таблицы заказов товаров.
Еще больше полезных материалов вы можете найти в нашем Telegram-канале:
Остались вопросы?
